Zákon o evidenci skutečných majitelů

Zákon č. 37/2021 Sb., o evidenci skutečných majitelů, byl přijat jako transpozice tzv. V. AML směrnice a jeho cílem je zvýšit transparentnost právnických osob, svěřenských fondů a podobných právních uspořádání jako jeden z významných nástrojů v boji proti praní špinavých peněz a financování terorismu.

Nedlouho po nabytí účinnosti k 1. 6. 2021 byl již zákon novelizován. Praktický komentář, který vychází, tak již reflektuje novelu účinnou od 1. 10. 2022, která mění vymezení skutečných majitelů, rozšiřuje působnost zákona například na církve a náboženské společnosti, na politické strany a hnutí, na oborové a zaměstnavatelské organizace, honební společenstva a společenství vlastníků jednotek, která dosud mají výjimku. Dále ruší rozlišení skutečného majitele jako koncového příjemce nebo jako osoby s koncovým vlivem. V neposlední řadě rozšiřuje možnosti dálkového přístupu do evidence skutečných majitelů.

Praktický komentář doplňuje množství praktických příkladů, tabulek a grafických znázornění, takže výklad podávaný autorkami je pro praxi velmi srozumitelný. Komentář se tak jistě pro svou názornost stane vítaným pomocníkem při řešení otázek, které praxe přináší.

Právní stav komentáře je k 1. 2. 2023!